污水處理企業(yè)費用預算和污水處理設備價格
污水處理企業(yè)費用預算和污水處理設備價格
(3)運行費合計
“運行費用合計”=付現(xiàn)成本合計+管理費用(不含折舊)+營業(yè)費用(不含折舊)+財務費用。
(4)總成本費用合計
總成本費用合計=運行費合計+折舊+攤銷
折舊和攤銷實際上和噸水付現(xiàn)成本之間是有關系的。攤銷指無形資產(chǎn)攤銷，以開發(fā)區(qū)X區(qū)污水廠為例，以經(jīng)營期20年為攤銷期限。另外，相同規(guī)模的污水處理廠，投資金額大，固定資產(chǎn)金額大，選用的設備質量好，設計施工單位水平高，那么污水廠的運行效率也高，單位工作量能耗低。
(5)凈利潤與凈資產(chǎn)收益率
凈利潤=收入—總成本費用合計
凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/凈資產(chǎn)
根據(jù)上面的說明，我們可以看到，跟污水廠運行管理相關的成本指標是噸水運行費用，它反映了污水廠運行的效率和管理水平。
對投資人來說，折舊和攤銷反映的是前期投入，而噸水運營費用反映的是后續(xù)投入，兩者的合計是投資人的全部投入。而凈利潤是投資人的全部收益，凈資產(chǎn)收益率反映的是單位資產(chǎn)產(chǎn)生的凈利潤，我們可以用凈利潤和凈資產(chǎn)收益率這兩個指標來從總體上評價建設污水廠這項投資的盈利情況。
(6).經(jīng)營凈現(xiàn)金流量
對于經(jīng)開X區(qū)污水廠來說，
經(jīng)營凈現(xiàn)金流量=收取的水費—付現(xiàn)生產(chǎn)成本—期間費用(不含折舊)
水費是由當?shù)刎斦鶕?jù)核準的水量和協(xié)議水價按季度從財政支付。理論上講，收取水費的風險可以忽略不計，是有保障的，協(xié)議也明確規(guī)定了財政撥付的時間是在費用發(fā)生的下一季度。但現(xiàn)實中，財政撥付的水費很少及時支付。20X5年污水處理費450萬元，時至今日仍未收回。計劃在20X8年的工作中，積極與北京市水務局、市財政局、開發(fā)區(qū)管委會等相關部門溝通，爭取早日收回。對于20X8年的污水處理費用，將能按季度足額收回。
4.預算報表的編制
表1收入預算(單位：元)
項目 合同期限 單價(元/噸) 滿負荷處理量(噸) 20X8年收入確認額
A期 20年 1.1 7300000 8030000
B期 17年 0.89 109500000 9745500
C期、D期…
合計 177755000
表2回款預算(單位：元)
項目 1季度回款 2季度回款 3季度回款 4季度回款 20X8年回款合計
A期 2024000 1980000 2002000 2024000 8030000
B期 2456400 2403000 2429700 2456400 9745500
C期、D期…
合計 177755000
根據(jù)噸水付現(xiàn)的各項原材料、燃料動力等的成本與運行費用、收入預算(表1)、回款預算(表2)為基礎編制稅金表、折舊攤銷表、投資預算表、籌資預算表、利潤表、資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表等，此處略。
5.下年度主要策略計劃
(1)客戶關系維護策略計劃
做好相關政府部門的助手，提供環(huán)境相關數(shù)據(jù)，成為真正的合作伙伴;在國家頒布新的政策，法規(guī)及提出節(jié)能減排的倡導時，積極提出響應的方案，幫助相關政府排憂解難。
(2)固定資產(chǎn)維護計劃
①設備改造及更換。a.廠區(qū)修繕。內容包括：建立油品專用庫房、污泥轉運間大門改造、防水已過質保期部分建筑堵漏、部分建筑物修補等。b.MCC2-2\3\10加排風扇。MCC2-2\3\10是我廠部分配電柜編號，此三面柜子內設備發(fā)熱量較大，通風不良易損壞，為延長設備壽命而改造。
②設備大、中修。建廠至今已運行多年設備均已到大、中修周期。為保證設備正常運行，須進行系統(tǒng)的維修保養(yǎng)以保證其使用壽命。
③日常維護。包含設備潤滑保養(yǎng)與小修，設備潤滑保養(yǎng)：設備齒輪油定期更換;潤滑脂定期加注。特殊情況時更換。
(3)人力策略計劃
目標：為了工作更加精細化，人員配置更加合理，增加運行部維修力量，盡可能的把工作職責合理分配，保證設備正常運行，安全生產(chǎn)工作。
(4)財務策略計劃
①制定融資目標，啟動融資計劃
②加強財務在公司在日常運作中的管理作用，確保預算的執(zhí)行。
6.完成年度預算的管理措施
(1)污水處理廠預算管理特點分析
①固定成本包括設備投資，付現(xiàn)成本，勞動力成本，維護成本，固定成本占總營運成本的85%以上。
②付現(xiàn)成本中最主要的一塊成本——噸水付現(xiàn)電費，根據(jù)測算，此數(shù)值占總付現(xiàn)成本的57%，因此預測電費是付現(xiàn)成本預算的重要內容。
③管理人員的管理活動都會間接反映到成本上，以污水廠為例，其新任命的兩位管理人員的到來，給污水廠的管理帶來了巨大的變革，他們在運營上推行精細化管理。
④預算管理的不足：缺乏有效的激勵機制和企業(yè)文化氛圍，每年的年度目標簽署，量化指標的考核[3]。
(2)污水處理廠預算管理工作的改進目標
①定期保養(yǎng)設備，降低維修費用。按規(guī)定提取維修費用，加強日常的修繕管理，提高其利用率，節(jié)約使用修繕費。充分高效使用設備，在不影響水處理任務的前提下盡量減少設備的無效或低效運轉以保證其正常壽命。
②污水處理和污水處理廠的管理制度，操作，和處理污水的財務成本是密切相關的。加強對運營班組的管理，明確提高管理要求，噸水絮凝劑費用下降必將非常明顯。
③噸水付現(xiàn)電費的降低。可以通過調整運營流程來降低。設計合理的運營流程，可以減少污水在污水池中的停留時間，減少鼓風機的工作量(鼓風機是最大的電力消耗點);改變作業(yè)時間，在現(xiàn)有水池容量允許的范圍內，盡量增加夜間作業(yè)量，可以將電費的消耗時間盡量多的放在夜間，由于污水廠的電費收取是波峰波谷制，夜間的電費不到日間高峰時期的三分之一。《污水處理企業(yè)預算管理的控制》節(jié)選 來源：現(xiàn)代經(jīng)濟信息。本文由重金屬污水處理設備——廣東春雷環(huán)境工程有限公司采編
此文關鍵字：廣東污水處理一體化設備 地埋式生活污水處理設備 工業(yè)廢水處理設備 河道治理污水處理
相關資訊
產(chǎn)品推薦
相關行業(yè)新聞
- 2024年生態(tài)環(huán)保工作怎么干！
- 一體化污水處理設備的應用場景
- 一體化污水處理設備排水系統(tǒng)的特點有哪些？
- 景觀污水處理設備的水質特點以及適用范圍
- 一體化玻璃鋼污水處理設備的優(yōu)點及其特點
- 廣東污水處理一體化污水處理設備優(yōu)勢
- 一體化工業(yè)污水處理設備的產(chǎn)品特點
- 一體化污水處理設備出現(xiàn)管道堵塞應如何處理
- 地埋式一體化污水處理設備施工基礎坑洞
- 一體化生活污水處理設備針對小區(qū)污水處理的工藝特點
